辅导期企业情况说明
致：[此处填写接收方，如：税务局、客户、合作银行等]
我司 [填写您的公司全称]，统一社会信用代码为 [填写统一社会信用代码]，成立于 [填写成立日期]，法定代表人为 [填写法定代表人姓名]，注册地址位于 [填写注册地址]。
我司自 [填写具体日期，如：2025年X月X日] 起进入增值税一般纳税人辅导期，根据《增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）及相关税收法规的规定,现将我司在辅导期内的相关情况说明如下：
进入辅导期的原因
我司进入辅导期的原因为：[请根据实际情况选择或修改以下原因]
- 选项一（新认定为一般纳税人）： 我司于 [填写认定日期] 被主管税务机关认定为增值税一般纳税人，根据规定,新认定为一般纳税人的企业需实行辅导期管理。
- 选项二（小规模纳税人转登记）： 我司原为增值税小规模纳税人，于 [填写转登记日期] 向税务机关申请转为一般纳税人,按规定进入辅导期。
- 选项三（其他原因）： [请简要说明其他符合进入辅导期管理的原因，如：因特定业务或税务评估等被税务机关要求进入辅导期]。
辅导期主要政策规定
在辅导期内,我司严格遵守以下增值税管理规定：
- 实行“先比对、后抵扣”的税款抵扣政策： 我司取得的增值税专用发票，其认证通过、申报抵扣的流程为：在取得发票的当月进行认证，但在次月申报期内，需将认证相符的发票数据上传至增值税发票选择确认平台进行选择，经系统比对相符后,方可申报抵扣进项税额。
- 实行“限量限额”领购发票： 我司每月最高领用增值税专用发票的数量为 [填写数量，如：25份]，单张发票的最高开票限额为 [填写限额，如：十万元版]，当月领用发票已使用完毕且仍需领用时，需向主管税务机关申请,审核通过后方可增量和增额。
- 按次预缴增值税： 每月首次领用专用发票时，需按已领用专用发票销售额和预征率（目前为3%）向税务机关预缴增值税，在次月申报期内，申报抵扣进项税额并结清上月应纳税款,多退少补。
- 按月进行纳税申报： 我司将严格按照税法规定，在每月的纳税申报期内，准确、及时地完成增值税纳税申报工作,报送相关申报表及附列资料。
辅导期内的经营与纳税情况
自进入辅导期以来，我司始终秉持诚信经营、依法纳税的原则,各项业务正常开展。
- 经营状况： 我司主营业务为 [简要描述主营业务，如：软件开发、技术咨询、货物销售等]，目前生产经营状况正常，财务管理制度健全,会计核算规范。
- 纳税申报情况： 我司已按时完成了 [填写辅导期内的月份，如：2025年X月至Y月] 的增值税纳税申报，并按规定预缴了税款，所有申报数据均真实、准确、完整。
- 发票管理情况： 我司已建立并严格执行发票管理制度，所有发票的开具、取得、保管和认证均符合法律法规要求，截至本说明出具之日，我司未发生虚开、虚抵等涉税违法行为。
预计结束辅导期的时间
根据《增值税一般纳税人登记管理办法》的规定，辅导期一般为6个月，我司预计将于 [填写预计结束辅导期的月份，如：2025年X月] 结束辅导期，并转为正式的一般纳税人，届时,我们将按规定向主管税务机关申请转为正式一般纳税人资格。
结论与承诺
我司目前处于增值税一般纳税人辅导期，相关涉税行为均符合国家税收法律法规的规定，我们理解并积极配合辅导期各项管理规定,确保纳税申报的准确性和及时性。
特此说明，我司承诺，本说明内容真实、准确、完整，如有不实之处,愿意承担由此产生的一切法律责任。
[公司全称]（加盖公章）
法定代表人（签字或盖章）：
日期： ____年月日
撰写建议与注意事项
- 抬头要明确： 清晰地写明这份说明是给谁的，XX市XX区税务局”、“XX有限公司”等。
- 信息要准确： 公司全称、税号、日期等关键信息务必与营业执照和税务登记证一致。
- 原因要具体： “进入辅导期的原因”部分要清晰、准确地选择或填写,这是说明的核心依据。
- 政策要理解： “辅导期主要政策规定”部分是展示你公司对政策了解程度的关键，如果你能准确描述“先比对、后抵扣”和“限量限额”等政策，会给接收方留下专业、严谨的好印象。
- 情况要真实： “经营与纳税情况”要实事求是，如果经营良好，可以适当描述；如果遇到困难，也应客观说明,并表达积极改进的态度。
- 态度要诚恳： 整篇说明的语气应保持专业、诚恳、积极配合的态度。
- 盖章要齐全： 正式文件务必加盖公司公章，并由法定代表人签字或盖章,以示法律效力。
- 根据对象调整：
- 给税务局： 重点突出政策遵守情况、纳税申报的及时性和准确性。
- 给客户/供应商： 重点解释为什么开票有数量和限额限制，打消对方疑虑,并承诺会尽快转为正式一般纳税人。
- 给银行： 重点说明公司经营正常，财务规范，辅导期是正常流程,不影响公司的偿债能力和信用。
希望这份模板和指南能对您有所帮助！
